Starta enskild firma kostnad: 2 500 kr, skatt och steg

De flesta som funderar på att starta egen firma i Sverige blir överraskade när de får reda på den faktiska kostnaden. Enskild firma är nämligen gratis att registrera hos Skatteverket – men det tillkommer avgifter hos Bolagsverket och löpande skatter som du måste räkna med. Här går vi igenom exakt vad det kostar, steg för steg.

Anmälningsavgift Bolagsverket: 2 500 kr ·
Inget startkapital krävs: Enligt Bokio ·
F-skatt ansökan: Via Skatteverket ·
Egenavgifter: Ca 28,97% av vinsten ·
Skyddat företagsnamn: 1 600 kr extra

Vad kostar det att starta enskild firma?

Den absolut största kostnaden för att starta en enskild firma är anmälningsavgiften till Bolagsverket, som ligger på 2 500 kronor. Registreringen hos Skatteverket är däremot helt gratis – du betalar ingenting för att bli godkänd som F-skattesubjekt.

Anmälningsavgift till Bolagsverket

Anmälan om att starta enskild näringsverksamhet kostar 2 500 kronor och görs antingen via Bolagsverkets e-tjänst eller med pappersblankett.(Bolagsverket) Om du vill skydda ditt företagsnamn tillkommer ytterligare 1 200 kronor för nationellt skydd eller 1 100 kronor för regionalt skydd inom ett enda län.(Driva Eget)

Kostnad för företagsnamn

Företagsnamnskyddet är frivilligt men rekommenderas om du planerar att bygga ett varumärke. Skyddet gäller i det län där din verksamhet huvudsakligen bedrivs, och ansökan hanteras av Bolagsverket.(Bokio)

Bankkonto och andra avgifter

Kostnaden för företagskonto varierar mellan banker. Swedbank och Sparbankerna erbjuder ofta företagskonton utan månadsavgift för små företag, medan andra banker kan ta ut mellan 100 och 400 kronor per månad.(Swedbank)

Totalt sett ligger den realistiska startkostnaden för en enskild firma vanligtvis mellan 2 500 och 5 000 kronor, om du väljer grundläggande skydd och ett bankkonto utan avgift.(Företagsskolan)

Vad detta betyder i praktiken är att de flesta kan komma igång med en enskild firma för mindre än vad ett aktiebolag kostar i ren registreringsavgift.

När lönar det sig med enskild firma?

Enskild firma passar bäst för dig som driver verksamhet med låg omsättning, arbetar ensam utan anställda, och vill ha en enkel företagsform med minimal administration.

Fördelar med låg omsättning

Om din årliga vinst understiger cirka 100 000 kronor är en enskild firma ofta mest fördelaktig skattemässigt, eftersom du slipper aktiebolagets krav på aktiekapital och redovisning. Enskild firma är även smidigare att avveckla om verksamheten inte går som planerat.

Jämförelse med aktiebolag

Aktiebolag kräver minst 25 000 kronor i aktiekapital plus cirka 1 900 kronor i registreringsavgift hos Bolagsverket.(Driva Eget) För en småföretagare med begränsade resurser är detta ett avsevärt högre tröskelvärde jämfört med enskild firma.

Pros and cons

Det avgörande är om du har råd att avsätta 25 000 kronor för aktiekapital – i så fall ger aktiebolaget bättre skydd, annars är enskild firma den tillgängliga vägen.

Hur mycket ska jag betala i skatt för enskild firma?

Skatten i en enskild firma består av inkomstskatt på överskottet samt egenavgifter som i praktiken ersätter arbetsgivaravgifterna. Total skattebelastning varierar beroende på din vinst och kommunalskatt.

Egenavgifter och löneskatt

Fulla egenavgifter för aktiv näringsverksamhet ligger på 28,97 procent av överskottet, plus en särskild löneskatt på 24,26 procent.(Skatteverket) För dig som är född mellan 1938 och 1958 är satsen reducerad till 10,21 procent, och för dig född 1937 eller tidigare är egenavgifterna 0 procent.(Bjorn Lunden)

Skattesatser

Den genomsnittliga kommunalskatten ligger på cirka 31,5 procent, och den statliga skatten tillkommer först när du tjänar mer än brytpunkten på 643 100 kronor under 2025 eller 660 400 kronor under 2026.(Bjorn Lunden)

Gräns för skattefrihet

Du betalar inte inkomstskatt på vinster under grundavdraget, vilket innebär att du kan tjäna upp till cirka 20 000 kronor per år utan att betala statlig inkomstskatt. Preliminärskatt betalas månadsvis eller kvartalsvis baserat på uppskattat resultat.(Swedbank)

Vad detta betyder är att skatten progressivt ökar först när din vinst överstiger grundavdraget – låga inkomster straffas alltså inte lika hårt.

Vad krävs för att starta en enskild firma?

Processen att starta en enskild firma är enklare än för andra bolagsformer, men det finns ett antal formella steg som måste klaras av innan du kan börja fakturera kunder.

Steg-för-steg process

1. Ansök om F-skatt via Skatteverket eller Verksamt.se med BankID
2. Registrera anmälan hos Bolagsverket (2 500 kr)
3. Öppna ett företagskonto hos bank
4. Registrera för moms om omsättningen överstiger 80 000 kr

Via Verksamt.se kan du göra allt detta digitalt på en och samma plats, med hjälp av BankID för identifiering.(Verksamt.se)

F-skatt och momsregistrering

F-skatt är ett godkännande från Skatteverket som innebär att du själv ansvarar för att betala in skatt och avgifter på dina inkomster. Utan F-skatt kan du inte registreras som näringsidkare. Momsregistrering är obligatorisk när din omsättning överstiger 80 000 kronor per år, men du kan även ansöka frivilligt tidigare.(Spiris)

Bankkonto krav

Du är inte juridiskt skyldig att ha ett separat företagskonto, men det starkt rekommenderas – både för att hålla privatekonomi och företagsekonomi åtskilda, och för att underlätta bokföring och skattedeklaration.

Konsekvensen av att skippa ett separat konto är att bokföringen blir betydligt mer tidskrävande och risken för att blanda in privata utgifter ökar.

Enskild firma eller aktiebolag?

Valet mellan enskild firma och aktiebolag handlar i grunden om hur mycket kapital du har att tillgå, vilken risk verksamheten innebär, och hur du vill strukturella skatteuttagen.

Tre bolagsformer sticker ut när det gäller kostnader för svenska småföretagare. Den största skillnaden ligger i aktiekapitalkravet: aktiebolag kräver 25 000 kronor, medan handelsbolag och enskild firma inte har något kapitalkrav alls.(Driva Eget)

Tabellen visar tydligt att aktiebolag kräver betydligt högre initiala kostnader men erbjuder skydd som enskild firma saknar.

Kostnadsjämförelse

Praktiskt sett innebär ett aktiebolag en engångskostnad på minst 26 900 kronor (25 000 kronor aktiekapital plus registreringsavgift), medan en enskild firma kan startas för 2 500 kronor. För de flesta småföretagare utan anställda och med måttlig omsättning är den lägre startkostnaden ett starkt argument för enskild firma.

Skatteskillnader

I ett aktiebolag beskattas vinsten på bolagsnivå (20,6 procent bolagsskatt) innan du kan ta ut lön eller utdelning. I en enskild firma beskattas allt överskott direkt som inkomst hos dig som ägare, inklusive egenavgifter. För höga inkomster kan aktiebolag vara mer skatteeffektivt genom utdelning istället för lön.

Juridiskt skydd

Den kanske viktigaste skillnaden är att aktiebolag är en egen juridisk person – bolaget kan alltså gå i konkurs utan att det drabbar dina privata tillgångar. I en enskild firma finns inget sådant skydd: du håller personligen ansvarig för alla skulder och förpliktelser.(Spiris)

Enskild firma är gratis att starta – aktiebolag kräver 25 000 kronor. Den största skillnaden är inte avgiften utan det juridiska skyddet. (Driva Eget)

Fulla egenavgifter är 28,97 procent av överskottet för aktiv näringsverksamhet, plus en särskild löneskatt på 24,26 procent. (Skatteverket)

Aktiv näringsverksamhet definieras som minst 500 timmar arbete per år i firma, och denna definition påverkar vilka egenavgifter du betalar.(Bjorn Lunden)